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2020年第14号审计公告:张家界市政务服务中心2019年度预算执行情况审计结果

来源:作者:发布日期: 2020-11-30

名 称:2020年第14号审计公告:张家界市政务服务中心2019年度预算执行情况审计结果



2020年3月至4月,申博:根据《中华人民共和国审计法》的规定,对张家界市政务服务中心2019年度预算执行情况进行了审计,重点审计了张家界市政务服务中心,对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

根据单位财务报表反映,2019年,单位部门预算收入652.58万元,上年结转20万元,预算支出672.58万元。单位决算报表反映,本年度决算收入1330.83万元,决算支出1134.88万元,年末结转结余195.95万元。

2019年市政务中心单位财务核算本年度收入总计1325.40万元,支出总计1140.46万元,年末结转结余142.94万元。

审计结果表明,在2019年度预算执行中,市政务中心制定完善了机关财务管理制度等内部制度。审计也发现,在执行国家财经法规方面,还存在预算编制不科学、财务报账程序履行不到位等方面的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)预算编制及调整方面存在的问题

1. 预算追加比例较高,预算编制科学性有待提高

市政务中心2019年度预算收入和支出均为672.58万元,决算报表反映本年度预算收入为1330.83万元,支出为1134.88万元,追加资金超预算658.25万元,预算追加比例为97.87%;支出超预算462.30万元。产生这一问题的主要原因有:一是市纳税服务局管理体制改革,将预算指标直接划转到市政务服务中心314.00万元;二是追加服装费、水电费等135.00万元。

2.上年结转结余资金未纳入部门预算100.73万元

2019年市政务中心财务核算实际结转上年指标资金120.73万元,编入2019年预算20.00万元,未编入预算100.73万元。

(二)预算执行方面存在的问题

会计核算不准确,账务处理不合规

审计抽查发现,存在将应计入会议费科目费用列入公务接待费科目核算的现象。

(三)决算编制方面存在的问题

1. 决算报表数据不准确,未能真实反映单位财务收支真实

2019年市政务中心提供的决算报表中收入总计为1330.83万元,支出合计为1134.88万元,年末结转结余为195.95万元;当年财务报表中收入总计为1325.40万元,支出为1140.46万元,年末结转结余为142.94万元。

3.公务接待手续不齐全

市政务服务中心公务接待过程中存在公务接待函未明确接待对象和未完整填写《张家界市政务服务中心接待申请单》的现象。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题,申博:依法出具了审计报告,下达了审计决定,提出了处理意见。张家界市政务服务中心正在组织整改。申博:将继续跟踪检查后续整改情况,进一步督促审计发现问题整改情况。

 

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